این سند معمولاً سالانه تهیه میشود و به شرکت‌ها و افراد کمک می‌کند تا میزان مالیات خود را محاسبه و پرداخت کنند.مرکز آموزشی ill برگزار کننده دوره های حسابداری و مالیاتی می باشد که 15 سال است در این زمینه فعالیت می کند.
اظهارنامه مالیاتی، سندی است که در آن اشخاص حقیقی یا حقوقی فعالیت های مالی خود را به ترتیب وقوع و بر اساس مدارک و ادله قانونی ثبت می کنند. این اظهارنامه شامل اطلاعاتی در مورد درآمد، هزینه ها، سود و زیان و موارد دیگر است که برای محاسبه مالیات بر درآمد مورد استفاده قرار می گیرد.
اشخاص موظفند اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرری که توسط سازمان امور مالیاتی اعلام می شود، ارائه دهند. ارائه نکردن اظهارنامه در مهلت مقرر می تواند منجر به محرومیت از معافیت ها و بخشودگی های مالیاتی و همچنین پرداخت جرایم شود.
با پیشرفت تکنولوژی، اکنون امکان تکمیل و ارسال اظهارنامه به صورت الکترونیکی از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی فراهم شده است. برای این کار، ابتدا باید پیش ثبت نام الکترونیکی انجام شود و پس از تایید اطلاعات، اظهارنامه الکترونیکی تکمیل و ارسال می گردد.
زمان ارائه اظهارنامه مالیاتی
اظهارنامه معمولاً شامل بخش‌های مختلفی است که برای تهیه و پر کردن آنها، اطلاعات مالی دقیقی لازم است. این بخش‌ها عبارتند از:
ارائه اظهارنامه دارای مزایای متعددی است. این مزایا به شرح زیر هستند:
با بررسی درست و دقیق درآمدها و هزینه‌ها، می‌توان به سادگی به منابع مالی بیشتری دسترسی پیدا کرد و از آنها بهره برد.در نهایت، اظهارنامه یکی از موارد مهم در مالیات است و شرکت‌ها و افراد باید به درستی و به موقع آن را تهیه و ارائه دهند.
برای اطمینان از اینکه اظهارنامه مالیاتی به درستی تهیه و پرداخت شده است، بهتر است از خدمات حسابداری و مالی استفاده کنید.اظهارنامه ، یک سند حقوقی است که برای اعلام درآمد و مالیات پرداختی یا دریافتی توسط یک فرد یا شرکت، به دولت ارائه میشود.
این سند به عنوان یک راه برای جمع‌آوری مالیات از شهروندان و شرکت‌ها، استفاده میشود.اظهارنامه مالیاتی، می‌تواند به صورت فردی یا شرکتی باشد. در مواردی که فردی مشغول به کار باشد، اظهارنامه شامل درآمد حقوقی، سود سرمایه‌گذاری و سایر منابع درآمدی است.
همچنین، اظهارنامه شرکتی شامل درآمد شرکت، هزینه‌ها، سود و ضرایب مالیاتی است.اظهارنامه یکی از مهمترین مباحثی هست که نیاز اول حسابداری ویژه بازار کار می باشد.
انواع اظهارنامه های مالیاتی در ایران عبارتند از
اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی: این اظهارنامه بر اساس ماده قانونی 57 و 100 قابل ارائه است و شامل اظهارنامه مشارکتی و انفرادی می شود؛
اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی: اشخاص حقوقی باید تا 4 ماه پس از پایان سال مالی، اظهارنامه حساب های سود و زیان خود را ارائه دهند؛
اظهارنامه مالیات خودرو: صاحبان خودروهای تاکسی، باری، راه سازی و عمومی باید مالیات بر درآمد کسب شده خود را پرداخت کنند؛
اظهارنامه متوفی: وارث فرد متوفی باید ظرف یک سال از تاریخ فوت، اظهارنامه مربوط به اموال و دارایی های متوفی را تهیه کند؛
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده؛
اظهارنامه مالیات بر ارث؛
اظهارنامه مالیات بر درآمد اتفاقی؛
اظهارنامه املاک و مستغلات؛
اظهارنامه مشاغل خودرویی؛
اظهارنامه عملکرد دریافت کنندگان سکه.
این اظهارنامه ها بر اساس قوانین مالیاتی ایران تنظیم و باید به صورت الکترونیکی از طریق وب سایت سازمان امور مالیاتی کشور ارسال شوند.
درکل اظهارنامه به انواع زیر تقسیم میشود:
این نوع اظهارنامه مالیاتی برای افرادی است که درآمد شخصی دارند.
این درآمد ممکن است از حقوق و دستمزد، درآمدهای سرمایه‌ای و درآمدهای دیگری که از فعالیت‌های اقتصادی حاصل میشود، شامل میشود.
این نوع اظهارنامه برای شرکت‌ها و سازمان‌هایی است که درآمدی از فعالیت‌های تجاری و کسب و کار دارند.
این درآمد می‌تواند از فروش محصولات و خدمات، سود سرمایه‌گذاری و سایر منابع درآمدی حاصل شود.
این نوع اظهارنامه برای افرادی است که در یک رابطه مشترک هستند، مانند همسران. در این نوع اظهارنامه مالیاتی، درآمد و هزینه‌ها به صورت مشترک دارند.
این نوع اظهارنامه برای افرادی است که در یک رابطه مشترک نیستند، مانند دوستان یا همکاران. در این نوع اظهارنامه، درآمد و هزینه‌ها به صورت جداگانه محاسبه می‌شوند.
این نوع اظهارنامه برای افرادی است که ارث برده‌اند و به عنوان وراثت درآمد و دارایی‌هایی را به دست می‌آیند. در این نوع اظهارنامه مالیاتی، ارث برداری و درآمد حاصل از آن مورد بررسی قرار می‌گیرد.
برخی اشخاص و سازمان‌ها می‌توانند از پرداخت مالیات معاف شوند. این نوع اظهارنامه برای افراد و سازمان‌هایی است که شامل معافیت مالیاتی هستند.
این نوع اظهارنامه برای افراد و شرکت‌هایی است که مبلغی از مالیات را به دولت بدهکار هستند. در این نوع اظهارنامه مالیاتی، مبلغ بدهی مشخص شده و قراردادی برای پرداخت بدهی باید امضا شود.
این نوع اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی ارسال میشود و شامل درآمد و هزینه‌های مالیاتی مربوط به فرد یا شرکت است.
تهیه اظهارنامه ممکن است برای برخی افراد و شرکت‌ها کار پیچیده‌ای باشد. برای تهیه این سند، اطلاعات دقیق و صحیح مالی باید جمع آوری شود. در ادامه، مراحل تهیه اظهارنامه به شرح زیر است:
پرداخت مالیات به چند روش ممکن است. روش‌های معمول پرداخت مالیات عبارتند از:
روش پرداخت اظهارنامه یک مبحث حساسی می باشد که شما می توانید با شرکت در یک دوره مالیاتی کاملا به تمام مباحث این زمینه مسلط شوید.
خیر، اظهارنامه معاف از مالیات برای همه افراد قابل اخذ نیست و تنها برای برخی افراد و سازمان‌ها امکان‌پذیر است. این افراد و سازمان‌ها عمدتاً از مالیات برخورداری نمی‌کنند یا به دلایلی از پرداخت مالیات معاف شده‌اند.
در برخی موارد، افرادی که در شرایط خاصی مانند بیماری، ناتوانی یا بدبختی هستند، می‌توانند از مالیات معاف شوند. همچنین، برخی مشاغل مانند کشاورزی و صید و شکار نیز می‌توانند از مالیات معاف شوند.
به هر حال، برای اخذ معافیت مالیاتی، شخص باید شرایط خاصی را برآورده کند و از مستندات و مدارک لازم پشتیبانی کند. بنابراین، افراد و سازمان‌ها باید با قوانین و مقررات مالیاتی کشور خود آشنا شوند و در صورت امکان، به کمک مشاوران مالی و حسابداری، اقدام به اخذ معافیت مالیاتی کنند.
در نتیجه، اظهارنامه یک سند حقوقی بسیار مهم است که برای اعلام درآمد و مالیات پرداختی یا دریافتی به دولت، ارائه میشود. نوع اظهارنامه باید بر اساس نوع فعالیت اقتصادی و درآمد شخص یا شرکت مشخص شود.
همچنین، اظهارنامه می‌تواند به صورت الکترونیکی نیز ارسال شود که این روش به دلیل سادگی و صرفه‌جویی در زمان و هزینه، در حال افزایش است.
اگر سوالی در زمینه اظهارنامه حقیقی یا حقوقی داشته باشید میتوانید از طریق پرسش و پاسخ با متخصصین مرکز آموزشی ill در ارتباط باشین تا هرچه زودتر پاسخ سوالات شما را بدهند.
سوالات متداول:
4 پاسخ
تفاوت اظهارنامه حقیقی و حقوقی چیست؟
تفاوت اصلی بین اظهارنامه های مالیاتی شخص حقیقی و حقوقی در ایران در نحوه و زمان ارسال اظهارنامه و نرخ مالیات بر عملکرد آن ها است. اشخاص حقیقی افراد طبیعی هستند که با تولد شخصیت حقوقی پیدا کرده و با مرگ، شخصیت حقوقی آنها پایان می‌یابد. از سوی دیگر، اشخاص حقوقی مانند شرکت‌ها یا موسسات، با ثبت رسمی تشکیل شده و با ورشکستگی یا انحلال منحل می‌شوند.
اشخاص حقیقی باید اطلاعات مالی خود شامل درآمدها، هزینه‌ها و سایر اطلاعات مالی را در زمان معینی به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. این فرآیند به صورت خوداظهاری انجام میشود، یعنی بدون کمک ماموران مالیاتی، مدارک جمع‌آوری و مالیات محاسبه و پرداخت میشود.
اشخاص حقوقی نیز مشابه اشخاص حقیقی باید اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و ارسال کنند، اما با توجه به ماهیت سازمانی و تجاری آنها، اطلاعات مورد نیاز و فرآیندهای مربوط به تکمیل اظهارنامه متفاوت است. به عنوان مثال، اطلاعات مربوط به مجوزهای تاسیس و بهره‌برداری، اسامی اعضای هیئت مدیره و مدیر عامل، فهرست دفاتر رسمی ثبت‌شده، جزئیات پذیرش بورس سهام، و موارد مشابه باید در اظهارنامه‌های مالیاتی شخص حقوقی گنجانده شود.
همچنین، جریمه‌های دیرکرد در ارسال اظهارنامه برای هر دو نوع شخصیت متفاوت است و باید مورد توجه قرار گیرد تا از پرداخت جرائم احتمالی جلوگیری شود.
تاریخ رد کردن اظهارنامه عملکرد چه تاریخی است؟
بر اساس اطلاعات به دست آمده، آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی برای عملکرد سال 1401 تا پایان روز چهارشنبه 31 خرداد ماه 1402 بوده است. برای سال جاری، یعنی عملکرد 1402، اگر روال مشابه سال‌های قبل باشد، انتظار می‌رود که مهلت مشابهی در نظر گرفته شود. با این حال، توصیه میشود برای اطلاع از تاریخ دقیق و هرگونه تمدید احتمالی، به وب‌سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید یا با مشاوران مالیاتی تماس بگیرید تا از آخرین اطلاعات و تغییرات مطلع شوید. همچنین، در صورت وجود شرایط خاص مانند شیوع بیماری‌های همه‌گیر، ممکن است مهلت‌ها تمدید شوند، بنابراین پیگیری به‌روز اطلاعات از اهمیت بالایی برخوردار است.