شرکت ها معمولا برای فرار مالیاتی از چه روش هایی استفاده میکنند

فرار مالیاتی

فرار مالیاتی به هرگونه تلاش قانونی یا غیرقانونی برای کاهش یا حذف کامل پرداخت مالیات اطلاق می ‌شود. فرار مالیاتی ممکن است با انجام کارهایی مانند اظهار درآمد غیرواقعی، ادعای کسورات نادرست، پنهان کردن اموال، جعل اسناد و مدارک، ممانعت از دسترسی ماموران مالیاتی و غیره صورت بگیرد.
فرار مالیاتی علاوه بر اینکه تخلف از قانون است، موجب ضرر و زیان به بودجه عمومی و اقتصاد کشور می ‌شود. برای جلوگیری از فرار مالیاتی، قوانین و مقررات مالیاتی وضع شده ‌اند که در صورت عدم رعایت آن ‌ها، مجازات ‌هایی مانند جریمه، حبس، مصادره اموال و غیره برای متخلفان در نظر گرفته شده ‌اند.

علت فرار مالیاتی

فرار مالیاتی به هرگونه تلاش قانونی یا غیرقانونی یک کسب‌ و کار یا یک فرد با هدف خودداری از پرداخت مالیات قانونی یا کمتر پرداخت نمودن آن، به هر شیوه که انجام شود، گفته می ‌شود. فرار مالیاتی می ‌تواند به روش ‌های مختلفی انجام شود، مانند عدم ارائه اطلاعات صحیح درباره درآمد، پنهان‌ کاری بخشی از فعالیت‌ ها، استفاده از معافیت ‌های مالیاتی غیرقانونی، پرداخت رشوه به ماموران مالیاتی و غیره.
فرار مالیاتی عواقب منفی بسیاری برای اقتصاد کشور و رفاه عمومی دارد. فرار مالیاتی باعث کاهش درآمدهای دولت، افزایش بدهی عمومی، نابرابری در توزیع درآمد، کاهش سرمایه ‌گذاری، افزایش فساد و تضعیف اعتماد عمومی می ‌شود.
برای مقابله با فرار مالیاتی، لازم است که دولت و مردم همکاری کنند و از راه‌ هایی مانند تنوع پایه ‌های مالیاتی، شفافیت و ساده ‌سازی قوانین و فرآیندهای مالیاتی، ایجاد نظام جامع اطلاعات مالیاتی، تقویت فرهنگ مالیاتی، اعمال نظارت و مجازات مناسب برای متخلفان و ارائه خدمات عمومی بهتر به مردم استفاده کنند.

فرار از مالیات شامل اقداماتی میشود

برخی از اقداماتی که می ‌توانند به عنوان فرار از مالیات محسوب شوند عبارتند از
• پنهان کردن یا کاهش دادن درآمد واقعی؛
• انجام تراکنش ‌های نقدی یا غیررسمی؛
• استفاده از حساب‌ های خارجی یا شرکت ‌های پوششی؛
• انتقال دارایی ‌ها به کشورهای پناهگاه مالیاتی؛
• ارائه اطلاعات نادرست یا ناقص در اظهارنامه مالیاتی؛
• عدم ایصال یا تأخیر در ایصال مالیات کسرشده از مؤدیان دیگر؛
• انجام تخفیف‌ ها یا کسورات غیرمجاز؛
• انتخاب شیوه‌ های حسابداری نامناسب؛
• انجام تقلب‌ های مالیاتی متعدد.
فرار از مالیات یک جرم مالیاتی است و مجازات ‌های سنگینی را برای متخلفان به همراه دارد. برخی از مجازات‌ های ممکن برای فرار از مالیات عبارتند از
• پرداخت جریمه‌ های مالیاتی و تأخیری؛
• محرومیت از امتیازات و تسهیلات مالیاتی؛
• مسدود شدن حساب ‌ها یا ضبط دارایی‌ ها؛
• اعمال محدودیت ‌های تجاری یا اداری؛
• ارجاع پرونده به مراجع قضایی؛
• محکومیت به حبس یا تبعید.
فرار از مالیات نه تنها به دولت و بودجه عمومی آسیب می ‌زند، بلکه به عدالت اجتماعی، رشد اقتصادی، رفاه عمومی و امنیت ملی نیز لطمه می ‌زند. بنابراین، همه ما باید به عنوان شهروندان مسئول، وظیفه پرداخت مالیات را به صورت صحیح و به موقع انجام دهیم.

جرم فرار مالیاتی

جرم فرار مالیاتی به عملی گفته می ‌شود که فرد با قصد و آگاهی از پرداخت مالیات خودداری کند یا اطلاعات غیر واقعی را به مقامات مالیاتی ارائه دهد. جرم فرار مالیاتی در قانون مالیات ‌های مستقیم موجب مجازات ‌های مختلفی می ‌شود. برخی از این مجازات ‌ها عبارتند از
• جریمه مالی معادل یک برابر تا سه برابر مالیات پرداخت نشده؛
• حبس از سه ماه تا دو سال؛
• ممنوعیت از فعالیت یا صدور اسناد تجاری؛
• مسئولیت تضامنی با مؤدی در پرداخت مالیات.

فرار مالیاتی بانک ها

فرار مالیاتی بانک ‌ها به معنای عدم پرداخت مالیات قانونی یا پرداخت کمتر از میزان مقرر شده توسط بانک ‌ها است. فرار مالیاتی بانک ‌ها می‌ تواند به شیوه ‌های مختلفی انجام شود، مانند استفاده از خلأهای قانونی، تنظیم معاملات و قراردادهای مجعول، انتقال سود و سرمایه به کشورهای پناهگاه مالیاتی، عدم ارائه اطلاعات صحیح و کامل به سازمان امور مالیاتی و غیره.
فرار مالیاتی بانک ‌ها عواقب منفی برای اقتصاد کشور، بودجه دولت، رقابت پذیری بازار، عدالت اجتماعی و اعتماد عمومی دارد. برای مقابله با فرار مالیاتی بانک ‌ها، لازم است قوانین و مقررات مالیاتی بروز و شفاف باشند، نظارت و بازرسی مالیاتی قوی و موثر انجام شود، همکاری بین ‌المللی در زمینه مبادله اطلاعات مالیاتی تقویت شود و از سوت ‌زنی به ‌عنوان یک راهکار جهت کشف تخلفات مالیاتی استفاده شود.

مجازات فرار مالیاتی

مجازات فرار مالیاتی بستگی به نوع و میزان تخلف دارد. بر اساس قانون مالیات‌ های مستقیم، مجازات ‌های زیر می ‌توانند برای فرار مالیاتی اعمال شوند
• جریمه ‌ای معادل ۵% قیمت اموال اظهار نشده یا دو و نیم درصد مابه ‌التفاوت بهای مندرج در اظهارنامه با رقم مورد تشخیص؛
• زیان ‌دیرکرد به میزان سه چهارم یک درصد در ماه از تاریخ سررسید یا ابلاغ برگ تشخیص؛
• حبس از سه ماه تا دو سال برای ارائه ترازنامه و حساب سود و زیان یا دفاتر و اسناد و مدارک خلاف واقع؛
• ممنوعیت از فعالیت یا اصدار برخی از اسناد تجاری تا دو سال برای اشخاص حقوقی؛
• حبس ۶ ماه، جزای نقدی، ۳۱ ضربه شلاق، و محرومیت از حقوق اجتماعی برای حسابدارانی که در فرار مالیاتی دخیل باشند.

عواقبی که فرار مالیاتی دارد

فرار مالیاتی به معنی عدم پرداخت مالیات قانونی یا کمتر پرداخت آن است. این کار جرم محسوب می ‌شود و ممکن است عواقب جدی برای مؤدی داشته باشد. برخی از عواقب فرار مالیاتی عبارت ‌اند از
• پرداخت جریمه نقدی بین 2 میلیون تا 8 میلیون تومان؛
• حبس بیش از 6 ماه تا دو سال؛
• ضربه شلاق از 31 تا 74 ضربه؛
• محرومیت از حقوق اجتماعی از 6 ماه تا 5 سال؛
• انتشار و پخش حکم در رسانه ‌ها و جراید؛
• پرداخت مبلغ اصلی مالیات به اضافه جریمه ‌های مقرر شده؛
• جبران ضرر و زیان وارد شده به دولت.
فرار مالیاتی همچنین موجب تأمین نشدن منابع درآمدی دولت و عدم توزیع صحیح درآمدها بین اقشار مختلف جامعه می‌ شود. بنابراین پرداخت مالیات یک وظیفه اجتماعی و قانونی است که باید به آن احترام گذاشته شود.
از شما همراهان عزیز ممنونم که من را تا اینجای مقاله همراهی کردین.
میخواهم به مهم ترین سوالاتی که شما عزیزان از آکادمی دکتر مژگان مدحج پرسیدین پاسخ دهم.
1. فرار مالیاتی چیست؟
همانطور که در بالای مقاله توضیح دادم فرار مالیاتی به هرگونه تلاش قانونی یا غیرقانونی برای کاهش یا حذف کامل پرداخت مالیات اطلاق می ‌شود.
2. فرار از مالیات شامل چه اقداماتی میشود؟
• پنهان کردن یا کاهش دادن درآمد واقعی؛
• انجام تراکنش ‌های نقدی یا غیررسمی؛
• استفاده از حساب‌ های خارجی یا شرکت ‌های پوششی؛
• انتقال دارایی ‌ها به کشورهای پناهگاه مالیاتی؛
• ارائه اطلاعات نادرست یا ناقص در اظهارنامه مالیاتی؛
• عدم ایصال یا تأخیر در ایصال مالیات کسرشده از مؤدیان دیگر؛
• و….
3. جرم فرار مالیاتی چیست؟
همانطور که در بالای مقاله گفتم جرم فرار مالیاتی به عملی گفته می ‌شود که فرد با قصد و آگاهی از پرداخت مالیات خودداری کند یا اطلاعات غیر واقعی را به مقامات مالیاتی ارائه دهد. جرم فرار مالیاتی در قانون مالیات ‌های مستقیم موجب مجازات ‌های مختلفی می ‌شود.