آموزش اظهارنامه مالیاتی | نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی 1403

آموزش اظهارنامه مالیاتی یا اظهارنامه عملکرد یک نوع اظهارنامه مالیاتی است. که اشخاص حقیقی و حقوقی باید در پایان هر سال مالی تهیه و به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. این اظهارنامه شامل گزارش فعالیت‌های مالی، درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان، معافیت‌ها و بدهی‌ها در طول یک سال مالی است.
در واقع اظهارنامه عملکرد به سازمان امور مالیاتی کمک می‌کند. تا میزان مالیات قابل پرداخت توسط مودیان را تعیین کند. اشخاص حقیقی و حقوقی موظف هستند چند درصد درصد از سود سال مالی خود را براساس این اظهارنامه به سازمان مالیات بپردازند. اظهارنامه‌ها برای اشخاص حقیقی و حقوقی به منظور اعلام درآمدها و هزینه‌ها و پرداخت مالیات تنظیم می‌شوند.

تفاوت‌های اصلی آموزش اظهارنامه مالیاتی 

در آموزش اظهارنامه مالیاتی به بررسی انواع اظهارنامه ها میپردازیم، و همینطور نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی، و بعد از آن آموزش ثبت اظهارنامه مالیاتی که همه این موارد از اهمیت بسیار بالایی برخوردار هستند. انواع اظهارنامه مالیاتی عبارتند از:

1. اشخاص حقیقی
2. اشخاص حقوقی

اشخاص حقیقی

• تعریف: اشخاص حقیقی به افراد انسانی اطلاق می‌شود. که دارای حقوق و تکالیف قانونی هستند.
• ویژگی‌ها: تولد و مرگ، حقوق طبیعی مانند حق مالکیت، حق ازدواج و حضانت.
• اظهارنامه مالیاتی: شامل درآمدهای شخصی، هزینه‌ها و مالیات بر درآمد فردی است.

اشخاص حقوقی

• تعریف: اشخاص حقوقی به نهادها، سازمان‌ها و شرکت‌هایی گفته می‌شود. که توسط گروهی از افراد حقیقی تشکیل شده‌اند و دارای شخصیت مستقل قانونی هستند.
• ویژگی‌ها: تاسیس و انحلال، حقوق و تکالیف مشخص شده در اساسنامه، مانند پرداخت مالیات شرکت‌ها.
• اظهارنامه مالیاتی: شامل درآمدهای شرکت، هزینه‌ها و مالیات بر عملکرد شرکت است.

این تفاوت‌ها باعث می‌شود که آموزش ثبت اظهارنامه مالیاتی  و همینطور نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی برای هر گروه متفاوت باشد.

آموزش ثبت اظهارنامه مالیاتی

برای نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی یا اظهارنامه عملکرد موارد زیر را باید بررسی کنیم:

1. جمع‌آوری اطلاعات مالی: ابتدا باید تمام اطلاعات مالی مربوط به درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان، و معافیت‌های مالیاتی خود را جمع‌آوری کنید.
2. ورود به سامانه مالیاتی: به سامانه مالیاتی کشور خود (در ایران، سامانه مالیاتی سازمان امور مالیاتی) وارد شوید.
3. ثبت‌نام و ورود به حساب کاربری: اگر قبلاً ثبت‌نام نکرده‌اید، باید یک حساب کاربری ایجاد کنید. در غیر این صورت، با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد شوید.
4. تکمیل فرم اظهارنامه: فرم اظهارنامه عملکرد را در سامانه پیدا کرده و اطلاعات مالی خود را به دقت وارد کنید. این فرم شامل بخش‌هایی مانند درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان، و معافیت‌ها است.
5. بررسی و تایید اطلاعات: پس از وارد کردن اطلاعات، آن‌ها را بررسی کنید تا از صحت و کامل بودن آن‌ها اطمینان حاصل کنید.
6. ارسال اظهارنامه: پس از تایید اطلاعات، اظهارنامه را به صورت الکترونیکی ارسال کنید.
7. پرداخت مالیات: در صورت وجود مالیات قابل پرداخت، می‌توانید از طریق سامانه مالیاتی مبلغ مورد نظر را پرداخت کنید.
8. دریافت رسید: پس از ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات، رسید مربوطه را دریافت و نگهداری کنید.

معافیت های مالیاتی در آموزش اظهارنامه مالیاتی

معافیت‌های مالیاتی که افراد می‌توانند هنگام رد کردن اظهارنامه عملکرد استفاده کنند، شامل موارد زیر است:

• معافیت های مالیاتی اشخاص حقیقی
• معافیت های مالیاتی اشخاص حقوقی

معافیت‌ های اشخاص حقیقی

• معافیت حقوق: درآمدهای حقوقی تا سقف مشخصی معاف از مالیات هستند. برای سال ۱۴۰۲، این سقف ۶۷.۲ میلیون تومان در سال است.
• معافیت مشاغل: درآمدهای ناشی از مشاغل تا سقف مشخصی معاف از مالیات هستند. برای سال ۱۴۰۲، این سقف ۳۶ میلیون تومان در سال است.
•  معافیت اجاره: درآمدهای ناشی از اجاره املاک تا سقف مشخصی معاف از مالیات هستند. برای سال ۱۴۰۲، این سقف ۵۰ میلیون تومان در سال است.

معافیت‌ های اشخاص حقوقی

• معافیت‌های مناطق آزاد تجاری: شرکت‌هایی که در مناطق آزاد تجاری فعالیت می‌کنند، از معافیت‌های مالیاتی برخوردارند.
•  معافیت‌های صادراتی: درآمدهای ناشی از صادرات کالا و خدمات معاف از مالیات هستند.
•  معافیت‌های تحقیق و توسعه: هزینه‌های تحقیق و توسعه در برخی موارد می‌تواند معاف از مالیات باشد.

جرائم مالیاتی

جرائم مالیاتی که در دوره آموزشی حسابداری مالیاتی به آن ارشاره میشود شامل:

• عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی: افراد یا شرکت‌ها که اطلاعات مالی خود را به‌موقع و به‌درستی به اداره مالیات تحویل نمی‌دهند.
• ارائه اطلاعات نادرست: اقدامات فریبکارانه مانند ارائه اطلاعات نادرست به اداره مالیات.
• فرار مالیاتی: از طریق پنهان کردن درآمد یا دارایی‌ها، افراد سعی در اجتناب از پرداخت مالیات می‌کنند.

برخی از این جرایم ممکن است مشمول بخشودگی شرایط خاصی باشند.

جرایم غیر قابل بخشش مالیاتی

به صورت کلی تخلفاتی هستند که تحت هیچ شرایطی قابل بخشش نیستند. و مؤدی متخلف موظف است جریمه آن را به هر صورتی که هست، بپردازد. این جرایم شامل موارد زیر می‌شوند:

• جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی: اگر مودی یا نماینده‌اش اظهارنامه مالیاتی را در موعد مقرر تسلیم نکنند، مشمول جریمه غیرقابل بخشش معادل 30٪ مالیات برای اشخاص
• حقوقی و صاحبان مشاغل و 10٪ مالیات برای سایر مودیان می‌شوند.
• جریمه کتمان درآمد یا هزینه‌های واقعی: در صورت کتمان درآمد یا هزینه‌های واقعی، مؤدی مشمول جریمه غیرقابل بخشش معادل 30٪ مالیات برای بخش کتمان شده می‌شود.

توجه داشته باشید که این جرایم بخشودنی نیستند و متخلفان باید مسئولیت پرداخت جریمه را بپذیرند.

جرایم قابل بخشش مالیاتی

جرایم قابل بخشش مالیاتی که اداره امور مالیاتی تصویب کرده است به شرح زیر هستند:

• عدم ارسال فهرست حقوق و دستمزد
• جریمه عدم تنظیم و ارسال مدارک
• صادر نکردن صورت حساب الکترونیکی
• عدم ارسال قراردادهای پیمانکاری
• جریمه پرداخت نکردن مالیات

گرفن مدرک تحصیلی بعد از آموزش اظهارنامه مالیاتی:
بعد از گذراندن دوره  اظهارنامه در آکادمی حسابداری دکتر مژگان مدحج و دادن آزمون های مرتبط برای شما مدرک معتبر سازمان برنامه و بودجه ارسال میشود.که این مدرک قابل ترجمه میباشد.

پشتیبان دوره آموزش اظهارنامه مالیاتی

در طول آموزش ثبت اظهارنامه مالیاتی نحوه پر کردن اظهار نامه مالیاتی شما داری یک پشتیبان در کنار خود هستید که خدمات زیر را به شما ارائه می دهد:

• توجه شخصی: پشتیبان به شما توجه شخصی می‌کند و بر اساس نیازهای شما، مطالب را تدریس می‌کند. این باعث می‌شود که مفاهیم پیچیده را بهتر درک کنید.
• تمرین‌های عملی: پشتیبان می‌تواند تمرین‌ها و مسائل عملی را با شما حل کند. این کمک می‌کند تا مهارت‌های حسابداری مالیاتی خود را تقویت کنید.
• آمادگی برای آزمون‌ها: پشتیبان می‌تواند شما را برای آزمون‌ها آماده کند و به شما راهکارهای موثر برای پاسخ‌دهی به سوالات آزمون ارائه دهد.

به طور کلی، پشتیبان به شما امکان می‌دهد تا به صورت فعال‌تر و موثر‌تر در دوره آموزش اظهارنامه مالیاتی پیشرفت کنید‌. و بتوانید خودتان به راحتی نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی را آموزش ببینید و اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید.